برنامج مراجعة أرصدة البنوك والصندوق
أســـــم العميل :
رقم الصفحــــــة
ورقة
العمل
|
|
|
الـــــتاريــخ :
أ ــ إجراء
المراجعة : مطابقة ملخص أرصدة البنوك علي الأستاذ العام 0
v
الهدف من الإجراء : التحقق من صحة ودقة الأرصدة 0
1-
أحصل علي قائمة بملخص الأرصدة لدي البنوك مفرقا بين الأرصدة المدينة والأرصدة
الدائنة بالصندوق, لابد أن تشمل هذه القائمة علي الأرقام المقارنة للسنة الماضية.
2-
تأكد من صحة العمليات الحسابية بالقائمة
0
3-
طابق أرصدة العام مع الأستاذ العام و الأرصدة المقارنة مع ورق العمل للعام الماضي.
4-
أستعرض أي حذف واضح بالقائمة مع أرصدة السنة السابقة 0
5-
تحقق من صحة أعتماد فتح أو غلق الحسابات البنكية خلال العام وفقا لسياسة
الشركة.
6-
تأكد أن كل الحسابات البنكية بأسم العميل 0
